تضم لوحة معيار لنس الحالية 29 مؤشرًا ضمن أربع مجموعات، تغطي 18 عائلة من نسب SEEP وصورها المعدّلة. تتبع الصيغ هنا المكوّنات المعروضة في المنتج، وتبقى أسس الحساب بحاجة إلى تأكيد المالك.
حدّد إطار SEEP لعام 2005 ثماني عشرة عائلة من النسب، وعرض بالفعل صورًا معدّلة لبعضها. لذا لا تعني مؤشرات اللوحة الـ29 وجود 29 نسبة رسمية مستقلة وفق SEEP. أضافت معايير MFRS اللاحقة مؤشرات وراجعت تعريفات وترقيمًا؛ يحتفظ هذا المعجم بمراجع المنتج R1–R18 ويميّز صوره المعدّلة، دون إضافة مؤشرات لاحقة غير موجودة في اللوحة.
صورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. الرصيد القائم للقروض التي تأخر سداد أحد أقساطها لأكثر من 30 يومًا، مقارنةً بإجمالي رصيد محفظة القروض القائم.
الدلالة التحليلية. تقيس الرصيد المعرض لتأخر السداد، لا الأقساط المتأخرة وحدها.
الصيغة المعروضة في المنتج
الرصيد القائم للقروض المتأخرة >30 يومًا ÷ إجمالي رصيد محفظة القروض القائم
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. رصيد المحفظة المتأخرة لأكثر من 30 يومًا بعد استبعاد فئة التأخر لأكثر من 180 يومًا المشطوبة بالتعديل A5 وإدراج القروض المعاد جدولتها، مقارنةً بالمحفظة المعدّلة.
الدلالة التحليلية. توضح أثر الشطب وإعادة الجدولة مقارنةً بنسبة PAR30 غير المعدّلة.
الصيغة المعروضة في المنتج
(رصيد PAR30 باستبعاد فئة التأخر >180 يومًا المشطوبة بالتعديل A5 وإدراج القروض المعاد جدولتها) ÷ إجمالي محفظة القروض المعدّلة
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. قيمة القروض المشطوبة خلال الفترة، مقارنةً بمتوسط إجمالي محفظة القروض.
الدلالة التحليلية. تقيس الخسائر التي أُخرجت من المحفظة القائمة.
الصيغة المعروضة في المنتج
قيمة القروض المشطوبة خلال الفترة ÷ متوسط إجمالي محفظة القروض
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. قيمة الشطب المبلّغ عنها مضافًا إليها تعديل الشطب A5، مقارنةً بمتوسط إجمالي محفظة القروض المعدّل.
الدلالة التحليلية. تُدرج معالجة الشطب الإضافية المستخدمة في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
(قيمة الشطب المبلّغ عنها + تعديل الشطب A5) ÷ متوسط إجمالي محفظة القروض المعدّل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. مخصص خسائر القروض في نهاية الفترة، مقارنةً بالرصيد القائم للمحفظة المعرضة للمخاطر لأكثر من 30 يومًا.
الدلالة التحليلية. تقيس تغطية الرصيد المعرض للمخاطر بالمخصصات المتاحة.
الصيغة المعروضة في المنتج
مخصص خسائر القروض في نهاية الفترة ÷ الرصيد القائم للمحفظة المعرضة للمخاطر >30 يومًا
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. مخصص خسائر القروض المعدّل، المبيّن في المنتج باعتباره المخصص المبلّغ عنه + A4.C − A5، مقارنةً برصيد PAR30 بعد استبعاد فئة >180 يومًا وإدراج القروض المعاد جدولتها.
الدلالة التحليلية. تقيس تغطية المخاطر بعد تعديلات المخصصات والشطب المعروضة.
الصيغة المعروضة في المنتج
(مخصص خسائر القروض المبلّغ عنه + A4.C − A5) ÷ (رصيد PAR30 باستبعاد القروض المتأخرة >180 يومًا وإدراج القروض المعاد جدولتها)
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. الإيرادات المالية مقارنةً بمجموع مصروفات التمويل وخسائر انخفاض قيمة القروض والمصروفات التشغيلية.
الدلالة التحليلية. تقيس قدرة الإيرادات المالية على تغطية التكاليف المعروضة.
الصيغة المعروضة في المنتج
الإيرادات المالية ÷ (مصروفات التمويل + خسائر انخفاض قيمة القروض + المصروفات التشغيلية)
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. الإيرادات المالية نفسها مقارنةً بمجموع مصروفات التمويل وخسائر انخفاض قيمة القروض والمصروفات التشغيلية بعد التعديل؛ لا يستخدم البسط إيرادات معدّلة.
الدلالة التحليلية. تقيس تغطية التكاليف بعد التعديلات التحليلية في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
الإيرادات المالية ÷ (مصروفات التمويل المعدّلة + خسائر انخفاض قيمة القروض المعدّلة + المصروفات التشغيلية المعدّلة)
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. صافي الدخل التشغيلي بعد طرح الضرائب، مقارنةً بمتوسط إجمالي الأصول.
الدلالة التحليلية. يقيس الدخل المتحقق من قاعدة أصول المؤسسة.
الصيغة المعروضة في المنتج
(صافي الدخل التشغيلي − الضرائب) ÷ متوسط إجمالي الأصول
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. صافي الدخل التشغيلي المعدّل بعد طرح الضرائب المبلّغ عنها، مقارنةً بمتوسط إجمالي الأصول المعدّل.
الدلالة التحليلية. يوضح أثر التعديلات التحليلية على العائد على الأصول.
الصيغة المعروضة في المنتج
(صافي الدخل التشغيلي المعدّل − الضرائب) ÷ متوسط إجمالي الأصول المعدّل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. صافي الدخل التشغيلي بعد طرح الضرائب، مقارنةً بمتوسط إجمالي حقوق الملكية.
الدلالة التحليلية. يقيس الدخل المتحقق مقارنةً برأس مال المؤسسة.
الصيغة المعروضة في المنتج
(صافي الدخل التشغيلي − الضرائب) ÷ متوسط إجمالي حقوق الملكية
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. صافي الدخل التشغيلي المعدّل بعد طرح الضرائب، مقارنةً بمتوسط حقوق الملكية المعدّل وفق المعالجة التي تحافظ على توازن قائمة المركز المالي.
الدلالة التحليلية. يوضح العائد المعدّل وفق أساس حقوق الملكية المستخدم في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
(صافي الدخل التشغيلي المعدّل − الضرائب) ÷ متوسط حقوق الملكية المعدّل مع الحفاظ على توازن قائمة المركز المالي
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. المصروفات التشغيلية مقارنةً بمتوسط إجمالي محفظة القروض.
الدلالة التحليلية. تقيس تكلفة إدارة محفظة الإقراض.
الصيغة المعروضة في المنتج
المصروفات التشغيلية ÷ متوسط إجمالي محفظة القروض
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. المصروفات التشغيلية المعدّلة مقارنةً بمتوسط إجمالي محفظة القروض المعدّل.
الدلالة التحليلية. تقيس تكلفة التشغيل مقارنةً بالمحفظة بعد التعديلات التحليلية.
الصيغة المعروضة في المنتج
المصروفات التشغيلية المعدّلة ÷ متوسط إجمالي محفظة القروض المعدّل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. المصروفات التشغيلية لكل مقترض نشط في المتوسط؛ رغم اسم المؤشر، يستخدم المنتج المقترضين لا جميع عملاء الودائع والخدمات.
الدلالة التحليلية. تربط تكلفة الخدمة بعدد المقترضين المستخدم فعليًا في حساب المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
المصروفات التشغيلية ÷ متوسط عدد المقترضين النشطين
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. المصروفات التشغيلية المعدّلة لكل مقترض نشط في المتوسط؛ لا يُعدّل مقام عدد المقترضين.
الدلالة التحليلية. توضح أثر تعديلات تكلفة الخدمة لنفس عدد المقترضين.
الصيغة المعروضة في المنتج
المصروفات التشغيلية المعدّلة ÷ متوسط عدد المقترضين النشطين
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. عدد المقترضين النشطين مقارنةً بعدد مسؤولي الإقراض.
الدلالة التحليلية. يقيس عبء العمل وإنتاجية مسؤولي الإقراض.
الصيغة المعروضة في المنتج
عدد المقترضين النشطين ÷ عدد مسؤولي الإقراض
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. عدد المقترضين النشطين مقارنةً بإجمالي الموظفين؛ يستخدم المنتج حقل المقترضين النشطين تحت تسمية العملاء النشطين.
الدلالة التحليلية. يقيس نطاق الإقراض مقارنةً بعدد الموظفين في جميع الأقسام.
الصيغة المعروضة في المنتج
عدد المقترضين النشطين ÷ إجمالي عدد الموظفين
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. المقترضون النشطون في البداية مضافًا إليهم عدد القروض المصروفة المستخدم لتمثيل المقترضين الجدد، ناقصًا المقترضين النشطين في النهاية، مقارنةً بمتوسط عددي البداية والنهاية.
الدلالة التحليلية. يقيس تقدير دوران المقترضين؛ يلزم تأكيد استخدام عدد القروض لتمثيل المقترضين الجدد.
الصيغة المعروضة في المنتج
(المقترضون النشطون في البداية + عدد القروض المصروفة − المقترضون النشطون في النهاية) ÷ ((المقترضون النشطون في البداية + المقترضون النشطون في النهاية) ÷ 2)
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. إجمالي محفظة القروض في نهاية الفترة مقارنةً بعدد المقترضين النشطين.
الدلالة التحليلية. يقيس التمويل القائم لكل مقترض نشط.
الصيغة المعروضة في المنتج
إجمالي محفظة القروض في نهاية الفترة ÷ عدد المقترضين النشطين
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. إجمالي محفظة القروض المعدّلة مقارنةً بعدد القروض القائمة ناقصًا عدد القروض المتأخرة لأكثر من 180 يومًا المعالجة كشطب؛ هذا المؤشر لكل قرض لا لكل مقترض.
الدلالة التحليلية. تميّز المقياس المعدّل لكل قرض عن المقياس غير المعدّل لكل مقترض.
الصيغة المعروضة في المنتج
إجمالي محفظة القروض المعدّلة ÷ (عدد القروض القائمة − عدد القروض المتأخرة >180 يومًا المشطوبة)
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. قيمة القروض المصروفة خلال الفترة مقارنةً بعدد القروض المصروفة.
الدلالة التحليلية. يقيس متوسط حجم القروض الجديدة المصروفة.
الصيغة المعروضة في المنتج
قيمة القروض المصروفة ÷ عدد القروض المصروفة
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. الإيرادات المالية من المحفظة بعد طرح الفوائد المستحقة غير المحصّلة، مقارنةً بمتوسط إجمالي محفظة القروض.
الدلالة التحليلية. يقيس عائد المحفظة وفق معالجة الفوائد المستحقة المعروضة في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
(الإيرادات المالية من محفظة القروض − الفوائد المستحقة غير المحصّلة) ÷ متوسط إجمالي محفظة القروض
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. إجمالي محفظة القروض مقارنةً بإجمالي الأصول.
الدلالة التحليلية. تقيس نسبة الأصول المستخدمة في الإقراض.
الصيغة المعروضة في المنتج
إجمالي محفظة القروض ÷ إجمالي الأصول
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. مصروفات التمويل على التزامات التمويل مقارنةً بمتوسط تلك الالتزامات.
الدلالة التحليلية. تقيس تكلفة الأموال المستخدمة في تمويل النشاط.
الصيغة المعروضة في المنتج
مصروفات التمويل على التزامات التمويل ÷ متوسط التزامات التمويل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. مصروفات التمويل على التزامات التمويل مضافًا إليها تعديل تكلفة الأموال A1.F المقيّد بالحد الأدنى في المنتج، مقارنةً بمتوسط التزامات التمويل نفسه.
الدلالة التحليلية. توضح أثر التعديل التحليلي على تكلفة التمويل.
الصيغة المعروضة في المنتج
(مصروفات التمويل على التزامات التمويل + تعديل تكلفة الأموال A1.F بعد تطبيق الحد الأدنى) ÷ متوسط التزامات التمويل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. إجمالي الالتزامات مقارنةً بإجمالي حقوق الملكية.
الدلالة التحليلية. تقيس الرافعة المالية باستخدام جميع الالتزامات، لا القروض وحدها.
الصيغة المعروضة في المنتج
إجمالي الالتزامات ÷ إجمالي حقوق الملكية
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة معدّلة · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. إجمالي الالتزامات غير المعدّل مقارنةً بإجمالي حقوق الملكية المعدّل وفق المعالجة التي تحافظ على توازن قائمة المركز المالي.
الدلالة التحليلية. تقيس الرافعة المالية وفق أساس حقوق الملكية المعدّل في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
إجمالي الالتزامات ÷ إجمالي حقوق الملكية المعدّل مع الحفاظ على توازن قائمة المركز المالي
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحسابصورة أساسية · عائلة نسب وفق SEEP
التعريف. النقد والأرصدة المستحقة من البنوك مضافًا إليها الاستثمارات المحتفظ بها للمتاجرة، مقارنةً بالالتزامات قصيرة الأجل.
الدلالة التحليلية. تقيس قدرة السداد القريبة وفق مكونات الأصول السائلة المستخدمة في المنتج.
الصيغة المعروضة في المنتج
(النقد والأرصدة المستحقة من البنوك + استثمارات المتاجرة) ÷ الالتزامات قصيرة الأجل
بانتظار تأكيد المالك لأسس الحساب